家族信託是什麼？｜常見用途、門檻、好處及注意事項！

近年本港單一家族辦公室數目較兩年前增長超過25%，目前已達至3,380 間，政府亦訂下目標在 2028 年前再吸引至少 220 間家辦落戶。到底家族信託是什麼？保誠將為大家講解家族信託的用途、好處、門檻等資訊，助你設計出適合你的傳承方案！

家族信託是什麼？

家族信託是一種財富管理工具。簡單來說，由委託人（Settlor）將資產，如現金、股票、保單等轉入信託，交由受託人（Trustee）按契約條款持有及管理，並在特定條件下向受益人作出（Beneficiary）分配，能有系統地安排資產分配、照顧家庭成員及降低日後爭議風險。

信託條款可按家庭需要設計，例如訂明資金用於教育、醫療或生活費，或設定在受益人達到某個年齡後才可動用部分本金，亦可考慮以分期方式逐步發放。在家族信託中，受益人通常是配偶、子女、後代或其他指定家庭成員。

家族信託的三大核心角色

• 委託人（Settlor）：負責設立信託並訂明信託目的、條款及受益人安排的人。
• 受託人（Trustee）：按信託契約持有及管理信託資產的人，並在符合條款時向受益人作出分配。
• 受益人（Beneficiary）：按信託條款享有信託利益的人士，可以是家人、子女或其他指定對象。受益人何時以及以何種方式獲得分配，取決於信託條款及受託人的執行安排。

常見家族信託種類

常見信託種類包括家族信託、遺囑信託、保險金信託、全權信託等，不同信託的生效時間、管理方式、受益人安排及設立門檻均有分別：

信託種類	主要用途	一般適合以下人士
家族信託	財富傳承、資產管理、減少家族爭議	高淨值家庭、企業主、跨代傳承人士
遺囑信託	身故後管理及分配遺產	有未成年子女或希望分階段分配遺產的人士
保險金信託	管理及分期發放保險賠償	有人壽保障並希望控制賠償用途的人士
全權信託	由受託人按情況彈性分配資產	家庭成員較多、未來需要不確定的人士
被動信託	按既定安排把資產交予受益人	資產及受益人安排較簡單的人士
慈善信託	長期慈善捐贈或公益安排	有慈善傳承意願的人士或家族
不動產信託	管理物業及房地產資產	持有多項物業或海外不動產的人士
特殊需要信託	長期照顧特殊需要受益人	有特殊需要家人的家庭

家族信託有哪些常見用途？

家族信託能將你的資產轉化為具體的支持，確保財富能根據家人的不同人生階段，精準分配到最需要的地方。

分階段支持子女成長

家長可透過信託預先訂明資金的用途與發放方式，例如按學年支付學費、在升學或搬遷時提供一次性支援，讓資源更貼近子女的成長需要。

照顧長者或需要長期支援的家人

若家中有人需要較長期的生活或醫療照顧，信託可把相關開支的支付原則寫清楚，並由受託人按條款定期安排款項，減輕照顧者在財務安排上的壓力。

傳承家族企業股權

利用家族信託整合公司持股，既能讓後代享有股息收益，又能設定明確的交接條件，有助於防止企業因繼承問題導致營運中斷，維持家族事業的長遠穩定。

慈善捐助與家族價值延續

不少家庭會把信託視為長期實踐家族價值的方式，將部分資產用於特定目標，例如定期支持慈善機構、設立獎學金，或資助關注的社會議題。透過在信託條款中訂明捐助方向、審批流程與執行準則，不僅能提升家族的社會影響力，也能讓後輩更容易掌握並實踐長輩的初衷。

家族信託有什麼好處？

家族信託能提供超越遺囑的功能性保障，透過法律架構保護資產不被揮霍或侵蝕，讓財富管理更具控制力與私密性。

避免家人爭產

家族信託可以把資產管理與分配安排預先寫入條款，例如由誰負責管理、哪些情況下可以動用資金等等。當規則清楚且一致，家人則不需要在關鍵時刻臨時協商或各自揣測，有助減少因分配不明而引發的誤會與爭議。

防範揮霍資產

受益人無法自行隨意動用大額本金，能有效避免「富不過三代」的魔咒，避免資產在短時間被耗盡的風險。透過分批給付機制，你能引導下一代更負責任地使用資源，保障其長遠生活。

資產保護

在法律合規前提下，信託資產具有獨立權屬。即便委託人日後面臨個人財務風險或債務官司，信託內的資產通常能受到保護，不被納入追討範圍。

保障隱私

相較於部分需要公開登記或在程序中披露的安排，家族信託的條款與受益人安排一般不會自動對外公開，能在一定程度上減少不必要的關注與干擾。

此外，根據《2013年信託法律（修訂）條例》，香港已廢除信託存續期的年限限制，容許在香港成立永續信託，令信託安排不再受傳統存續年期限制，更適合用作長遠財富規劃及跨代傳承。

設立家族信託門檻是什麼？

不少人以為家族信託一定要有高資產才可以設立，但其實香港並沒有法例規定，設立信託必須達到某個最低資產金額， 因此即使資產規模未算龐大，亦可以設立信託，但要考慮設立費、受託人費用、法律文件費、行政管理費等支出。

傳統家族信託一般較適合資產規模較高、家庭或資產結構較複雜的人士；若主要目標是管理保險賠償、照顧未成年子女或分階段分配資產，則可考慮門檻相對較低的保險金信託、遺囑信託。

家族信託費用包括什麼？

家族信託費用主要分為信託設立費及年度管理費，以下是詳細介紹：

1. 成立費用（一次性）

成立費用是設立家族信託時需要支付的一次性開支，通常包括：

• 信託架構設計費：根據委託人的家庭情況、資產種類及傳承目標，設計合適的信託架構。
• 法律文件草擬費：包括信託契約、意願書、資產轉讓文件及其他相關法律文件。
• 信託設立手續費：包括開立信託、處理行政文件及安排受託人接收信託資產。
• 資產轉移費用：如將現金、股票、基金、保單、公司股份或物業轉入信託，可能要支付銀行手續費、轉名費、印花稅或其他行政成本。

2. 年度管理費

年度管理費是信託成立後每年需要支付的持續費用，通常由受託人或信託公司收取，用於維持信託日常運作，包括：

• 受託人管理費：受託人負責持有、管理及按信託契約分配信託資產。
• 資產管理及行政費：包括處理信託資產紀錄、受益人資料、分配安排及日常行政工作。
• 報表及紀錄保存費：包括定期提供資產報告、分配紀錄及信託運作文件。
• 合規審查費：用於處理反洗錢、客戶盡職審查、監管合規及相關文件更新。
• 受益人溝通及分配處理費：如需定期向受益人發放款項、處理教育費、生活費或醫療費安排，可能涉及額外行政工作。

一般而言，家族信託的年度管理費約信託資產淨值的0.5% 至 2%，部分較低成本或簡化模式，管理費可能約為 0.2% 至 0.3%。實際收費會視乎信託資產規模、資產種類、受益人數目、分配安排及受託人服務範圍而定。

規劃家族信託的注意事項

在決定是否設立家族信託前，不妨先回到最核心的問題：你希望信託解決什麼？是為家人提供長期生活支援、為子女預留教育基金、把資產分階段交接，還是讓家族企業的權益更有秩序地傳承？當你的目標愈清楚，條款就愈容易設計得貼合需要。

• 明確信託目的與分配原則
  先把「希望照顧誰、想在什麼時候提供支援、哪些情況可以動用資金」寫清楚，能大幅降低日後執行時的爭議。例如可訂明教育、醫療、置業首期等用途，並設定分期或達到某年齡才可領取的安排。
• 界定放入信託的資產範圍與管理方式
  信託可涵蓋不同資產，例如現金、投資、保單、物業或股權，但不同資產的轉入、估值、管理與日後變現方式各有差異。建議先列出資產清單，並思考哪些適合放入信託、哪些保留個人名下更方便日常運用。
• 安排受益人、分配方式及條件
  除了列明受益人，你亦需要思考何時分配及如何分配：例如按月提供生活費、完成學業後支付創業資金，或在特定人生階段分批交付本金。
• 選擇合適的受託人
  受託人負責按條款管理信託資產及作出分配決定，角色非常關鍵；你可考慮其專業能力、獨立性與長期履行責任的可行性。部分信託亦會設「保護人」或監督機制，用於在特定情況下批核重大決定，建立制衡機制。
• 預防跨境法律及稅務陷阱
  若資產或受益人位於海外（如英、美、加等），可能涉及當地的遺產稅或贈與稅。在設立前，必須諮詢專業稅務意見，避免背負沉重的稅務負擔。

保誠助你計劃財富傳承

傳統家族信託通常需要數十萬元的成立費與每年管理行政費，往往讓不少想提早規劃的普通家庭望而卻步。然而，隨着金融產品的跨界創新，部分保險產品已內置多項財富傳承工具，讓一般家庭可以較低門檻，按自身需要安排部分傳承功能。

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• 實現精準財產傳承分配：提供靈活的「開枝散葉選項」與「升級自主傳承」選項，讓你可以針對不同子女的需求，分拆保單或度身訂造專屬的身故賠償²給付方案。
• 全方位跨代守護 延續家族價值：你可預先委任保單暫託人及後續持有人，及透過「無行為能力選項」設立後備方案，確保對家人的保障不因意外或受保疾病，而失去行為能力時而中斷。